みなみ｜経営者の節税術

中小企業の社長向け・節税PDF3点セット無料配布 ① 投資不要・リスクゼロの節税手法TOP5 ② 社長の節税8選 損金ランキング早見表 ③ 役員報酬設計ガイド 〜手取り最大化マニュアル〜 いいね + フォロー + リプ「欲しい」で送ります #節税 #経営者

相続税が1億円から4,000万円へ。たった一棟のアパートを建てるだけで、これほどの差が生まれる。 ■ なぜそのようなことが起きるのか 現金1億円は、そのまま1億円として課税される。シンプルで、ある意味では残酷な仕組みだ。しかしその現金を土地の購入とアパートの建築に充てると—— 相続税1億円が4,000万円に圧縮された。

役員報酬の変更期限を見落とすだけで、年間数千万円規模の損失につながることがある。それを把握していない経営者が、依然として少なくない。 ■ まず結論から申し上げると 役員報酬は「定期同額給与」——毎月一定額を支払う形式——でなければ、全額を損金として算入することができな 役員報酬の変更期限を逃すと、年間1,000万円単位で損をする。

役員報酬を際限なく引き上げることが、実は最も非合理な選択になり得る——そのことをご存知でしょうか。年間300万円もの差が生じる理由を把握しないまま支払い続けるのは、あまりにも惜しいことだと感じます。↓ 役員報酬を上げ続けている社長って、実は一番損しているかもしれない。 【意外と知られていない、社長の税負担の現実】 役員報酬を上げれば上げるほど、所得税率も上がっていく。 【知り合いの社長がやっていること】 役員報酬をあえて年300万円分下げて、その分を法人に残しておくんだよね。 【法人活用で、さらに一歩先へ】 法人に留保した資金で不動産投資をすると、節税効果がさらに加速するんだよね。 【具体的なイメージ】 報酬300万円を個人で受け取った場合（税率45%＋住民税10%） → 手残り：約135万円 同じ300万円を法人留保→法人投資に回した場合（実効税率23%） → 手残り：約231万円 差額：約96万円／年 10年で約960万円の差になるんだよね。 【注意点も正直にお伝えしておくと】 「じゃあ報酬を限界まで下げればいい」というのは、実はちょっと違うんだよね。 【まとめ】 ✅ 報酬を上げるほど、税率55%の罠にはまりやすくなる ✅ 年300万円を法人に留保するだけで、税負担の差は30%以上になる ✅ 法人で不動産投資をすると、資金効率がさらに高まる ✅ ただし、最適解はやはり個人の状況によって変わってくる 節税って、結局「知っているか、知らないか」の差だけだったりする。

5000万円の退職金、分割受取を選ぶと400万円以上の損失につながります 一括受取は「退職所得」として優遇税制が使えるんだよね。 同じ5,000万円でも、10年分割で受け取ると「雑所得」として扱われることがあるんだよね。 差額は400万円以上。 #役員退職金 #退職所得控除 #事業承継

退職金5,000万円、手取りを最大化する受け取り方をランキング形式でご紹介します 3位：分割受取（年金型）。 2位は一括受取。 1位：一括受取×長期在籍の組み合わせ。 #役員退職金 #退職所得控除 #事業承継

後継者をお持ちでない経営者の方が選び得る出口戦略は、大きく三つに絞られます。それぞれの手取り額を、多い順に率直にお伝えしてまいります。 3位は廃業・清算。 2位は役員退職金の最大化について。 1位はM&A。 #事業承継 #後継者なし #M&A

@ceotaxtips ありがとうございます😊🙏 ギャラップ調査では日本のエンゲージメント率は2009年からずっと低いです、、おっしゃる通り文化かもしれませんね。。

自社株を承継する前に、意図的に株価を引き下げておく。この対策を講じているか否かで、相続税の負担に大きな差が生じます。 【3位】役員退職金で純資産を圧縮。 【2位】類似業種比準価額を活用する方法。 【1位】持株会社化で評価を分散させる方法。 #自社株評価引き下げ #事業承継 #相続税対策

役員報酬の引き上げをご検討中の社長様、5月中にご対応いただかなければ、増額分が全額無駄になってしまう可能性がございます。 役員報酬には「定期同額給与」というルールがあるんだよね。 さらに改定できるのは原則、期首から3ヶ月以内だけなんだよね。 例えば月20万円の増額なら、年間240万円の追加報酬になるよね。 #役員報酬 #定期同額給与 #損金算入

自社株の対策を講じることなく逝去された経営者のご遺族は、相続の場面において、5,000万円もの余分な税負担を強いられることになります。 非上場の自社株って、相続財産になるんだよね。 でも事業承継税制の特例措置を活用すれば、この税負担を最大100%猶予できるんだよね。 対策は早いほど株価を低く抑えやすいよね。 #自社株対策 #相続税 #事業承継税制

退職金に関する税務調査において、調査官が最初に確認する書類は、大きく3つに絞られます。 ①株主総会議事録。 ②役員退職慰労金規程。 ③最終報酬月額と在職年数の記録。 #役員退職金 #税務調査 #事業承継

功績倍率を3倍で設定した場合、否認されると追徴課税が1,000万円を超える可能性がございます。 【知らないと困る社長の話】退職の半年前に月額報酬を急に引き上げて3倍計算で退職金を算出したケース。 否認されないための設計って、実は事前の"条件外し"がすべてだと思っている。 退職の3〜5年前から報酬水準を固定して、規程もきちんと整備しておくのが鉄則なんだよね。 #役員退職金 #功績倍率 #税務調査対策

今期の役員報酬については、すでに変更の余地はないとご認識いただいておりますでしょうか。 役員報酬を経費として認めてもらうには、期首から3ヶ月以内に変更手続きを済ませておく必要があるんだよね。 3月決算の会社であれば、変更期限は6月30日まで。 この期限を過ぎてから変更すると、増額分が100%損金不算入——つまり経費として認められず、まるまる課税されてしまうんだよね。 #役員報酬 #節税 #定期同額給与

@ceotaxtips それができる経営者とできない経営者だと差が歴然だと感じます。

@ceotaxtips 補足ありがとうございます😊 確かに命綱ですね！！

退職金を受け取った翌年に税務調査が入った経営者には、ある共通点が見られます。 3位：功績倍率が3.0を超えているケース。 2位：退職後も代表取締役のまま、というケース。 1位：取締役会議事録と金額の計算根拠が社内に存在しないケース。 #役員退職金 #税務調査 #事業承継

社長、その駐車場代はなぜ個人のご負担でお支払いになっているのでしょうか。 月5万円の駐車場を個人払いにしていると、年60万円が経費にならないんだよね。 解決策はシンプルで、会社が駐車場を契約して社長に使用させる形にするだけなんだよね。 経費化できるかどうかは業種や使用状況によって変わってくるから、具体的な判断は税理士さんに確認してみるのがおすすめ。 #法人節税 #駐車場経費 #社長の節税

税理士が決して教えてくれない不動産経費、その第1位が何かご存知でしょうか？ 第3位は修繕費。 第2位は減価償却費。 第1位は役員社宅。 #法人不動産 #役員社宅 #節税