عصام العامري Issam Alameri/FFE /CIA P1/مدير حسابات

فجوة تطبيقية بسيطة تُهدد مصداقية البيانات المالية!🔥 في سلسلة جديدة، نحلل أسباب، آثار ومعالجات. التفاصيل على #لينكدإن الرابط في الصفحة الشخصية. كونوا بالقرب… #محاسبة #إدارة_مالية #أخطاء_محاسبية #مراجعة_داخلية #مراجعة_خارجية #قيود_محاسبية #استشارات_مالية

#باختصار_مع_عصام #الاستدامة ليست أن ننجو اليوم، بل إن ننجح دون نستهلك الغد. وليست شعاراً بيئياً، بل بل قرار استراتيجي يحدد : كيف ننمو؟ على حساب من؟ ما سيدفعه القادمون ثمناً لقراراتنا اليوم؟ فكل نموذج اعمال غير قابل للاستمرار، هو ربح مؤقت مؤجل الخسارة. #الحوكمة #إدارة_المخاطر

#باختصار_مع_عصام في أي مؤسسة الصراع الحقيقي ليس بين الادارات، بل بين #المصالح هنا تتجلى #الحوكمة ،ليس كلوائح جامدة، بل كميزان ⚖️ استراتيجي يحدد: من يقرر ؟ من يحمي القيمة ولمن؟ ومن يُسائل؟ #مجلس_الإدارة ليس مجرد جهة إشراف، بل نقطة لضبط هذا الميزان خلل الحوكمة=خلل ميزان المصالح 🫡

باختصار: تشتت البدايات ليس مشكلة مهارة ولا ضعف #قدرات بل مشكلة قرار. لا تحاول تعلم كل شيء في وقت واحد. #السوق لا يكافئ التشتت، بل يكرم #التركيز. مسار واحد بعمق حقيقي أقوى من عدة مسارات سطحية. اختر وجهتك مبكراً واصقل مهاراتك، فالتخصص يصنع القيمة، والقيمة تصنع #الفرص

قوموني إن رأيتم فيّ اعوجاجاً، ليست مجرد مقولة، بل منهج متكامل في #الضوابط_الناعمة والرقابة الأخلاقية و #الحوكمة الرشيده. #التدقيق_الداخلي #النزاهة #المساءلة #COSO #الرقابة_الداخلية #Internal_Audit #Governance linkedin.com/posts/issam-al…

#الشريك_الجديد 70–90٪ من مهام المحاسبة أصبحت مؤتمتة: قيود،تسويات،تقارير ومن فحص عينة إلى فحص شامل ومن ماضي يُحلل إلى مستقبل يُتوقع ومن رقابة لاحقة إلى رقابة مستمرة ال #Ai غيّر قواعد اللعبة بقسوة،ولكن لن يأخذ وظيفتك بل سيوفر الوقت لعقلك لينطلق🧠 #محاسبة #مراجعة #ERP #حوكمة #تحليل

انتهى اللقاء ولم نُرد أن ينتهي. أمسية استثنائية ولقاء خفيف، لطيف وثريّ. لم نشعر بمرور الوقت مع أ. عبدالكريم الأطرش، بطرحه الشيق والعصري البعيد عن التنظير. شكراً لكم @_Tamkeen على هذا العطاء وإتاحة مثل هذا اللقاء، وشكراً مرة أخرى للمحاضر.🫡

#الجرد_السنوي في قطاع #التجزئة ليس مجرد إيقاف مؤقت للمبيعات، بل هو عنوان الحقيقة بين النظام والمستودع. فهو،يكشف السرقة والفاقد،يحدد #المخزون الراكد قبل تحوله لخسارة،ويضبط تكلفة البضاعة المباعة بدقة،ويُحسن جودة القرارات والربحية. الإدارة التي تخشى الجرد فإن وراء الأكمة ما وراءها!

باختصار👌 #الحوكمة هي هندام المنشأة أمام مرآة المراجعة. فالسياسات،الإجراءات،التفويض،المتابعة،والتقييم حين تُبنى على #الأخلاق والقيم وفهم #المخاطر تُشكّل هذا الهندام. وعند التطبيق اً فإن مرآة #المراجعة_الداخلية هي من يعكس لنا تلك الصورة سواءاً أكانت أنيقة أو بحاجة إلى تعديل.🫡

المحاسب بين أن يكون أو لا يكون 🤔 أن تعتمد على إدخال القيود يدوياً وتستخرج تقارير تقليدية، و #Ai يقوم بانجاز 70–90% من هذه المهام، فإن لم تصبح شريكاً استراتيجياً، لا مجرد منفذ، فأنت تُنهي مسيرتك في المجال.🫡 #محاسبة #ERP #ذكاء_اصطناعي #تحليل_مالي #حوكمة_مالية

#مراكز_التكلفة ليست أكواد محاسبية، بل مرآة للسلوك #المالي داخل المنشآت. الفشل يبدأ حين تُصمم بلا #هدف ، أو تُفرط في التفاصيل، أو تُترك دون #التزام والنتيجة؟ #تقارير عمياء تضخم #مصروفات غياب مساءلة و #قرارات مبنية على تخمين. تناولت الموضوع على أربعة أجزاء على حسابي في لينكد إن.

#الحساب_الوسيط محطة عبور،وليس مكب للنفايات -كل عملية مبهمة تُرمى فيه. -كل فرق بنكي غير مبرر ينتهي هناك. -كل تسوية تسجل عليه. تراكمَ رصيده ليخفي أخطاءً جسيمة. السياسة المتبعة و #المطابقة وتعزيز #الرقابة والصلاحية الممنوحة تعمل على عدم تحول أداتك #المحاسبية إلى قنبلة #مالية موقوتة

@thecrookcase اللغز يعتمد على حيلة نفسية افتراضية، أما التحقيق الفعلي فيجب أن يلتزم تمامًا باللوائح القانونية والإجراءات النظامية لضمان حقوق المتهم وقبول الأدلة. وبالتالي السؤال 2 هو فخ نفسي مُحكم. المحتال لا يرى نفسه مجرم فقط، بل يعتقد أنه أذكى من الجميع ومختص في الإقناع.

لغز، مقابلة في الغرفة المظلمة🕵️‍♂️🔍 أسندت لك مهمة التحقيق مع رجل تم القبض عليه بتهمة الاحتيال والخداع على الكثيرين، وأُعطيتُ لك فرصة لطرح سؤال واحد فقط يكشف حقيقته: 1.ما أكثر كذبة ندمت عليها؟ 2.لو كنتُ ضحيتك القادمة، كيف ستبدأ حديثك معي؟ 3.ما الشيء الذي تخشاه أكثر من أن يُكشف عنك؟ أي سؤال سيجبره على فضح نفسه دون أن يشعر، ولماذا؟

مهارة الاقناع ضرورة أم ميزة؟ ضرورة للمناصب القيادية أو المبيعات ولكنها معيار غير عادل في الادوار الفنية أو التشغيلية. ويفترض بالمقابلات أن تركز على #السلوك #التفكير #التفاصيل #الاتساق ولضمان الإنصاف، يجب تفعيل #المقابلة المنظمة، لتقييم الكفاءة الحقيقية بعيدًا عن الانطباع الشخصي

#الأرشفة كثيرٌ ما يُنظر إليها على أنها مهمة روتينية، غير أنها العمود الفقري للشفافية و #الامتثال. فضياع مستند قد يعني خسارة خصم #ضريبي أو دليل #إثبات في نزاع قانوني. فهي ليست حفظ أوراق في ملف،بل نظام #إدارة وحماية. وتُقاس كفائتها بثلاثة معايير: 1.السرعة⏱️ 2.الدقة✅ 3.الأمان🔒

• غياب #الشفافية وصعوبة تتبع العمليات • ارتفاع #مخاطر #الاحتيال والتلاعب • تأخر في #تسجيل العمليات • نقل يدوي يسبب فقد #المستندات • تضارب #مسؤوليات وغياب المواعيد النهائية • ازدواجية تسجيل بسبب فقد الأصل • #تقارير مالية مضللة هذه أبرز آثار غياب #الدورة_المستندية 🔂

#المطابقة_البنكية 💼 خط فاصل بين الفوضى #المالية و النظام في عصر ثورة المدفوعات،و تنوع قنوات الدفع ووسائل #التسويات الإلكترونية والتفاوت الزمني لاجراء المقاصة فيما بينها. فمن اجراء روتيني إلى كونها: أداة كشف انحراف مؤشر فعالية وسيلة #رقابة لحظية خط دفاع أول متطلب #حوكمة وامتثال

@thecrookcase نسبة(متزنة)، فالشركة تغطي التزامتها المتداولة من اصولها السريعة بدون الحاجة الى بيع المخزون. لكنها غير مرتفعه بالشكل الذي يعطي مرونه اكثر. واذا ارتفعت بشكل كبير فهذا مؤشر على: -سيولة غير مستغلة -ذمم مدينة لم تحول -خصوم متداولة تم تخفيضها وهي الان بحاجة الى مراقبه حتى لا تنخفض.

لغز : شركة "س" تمتلك الأصول التالية: 1. نقدية: 40,000 ريال 2. حسابات العملاء (ذمم مدينة): 60,000 ريال 3. مخزون: 50,000 ريال 4. إجمالي الخصوم المتداولة: 100,000 ريال ❓ فما هي نسبة السيولة السريعة لهذه الشركة؟ وهل تعتبر جيدة إذا كانت النسبة المثالية 1 أو أكثر؟

@AlalawiAlZhrani اتفق معك في كل النقاط من مبدأ الشك المهني. ولا اتفق في المجمل مع الجملة الأخيرة، فالربح الحقيقي هو ما يظهر في قائمة الدخل، بشرط أن تفهم الإدارة بوضوح كيف تم تحويله إلى قيمة اقتصادية مستدامة، سواء كانت نقداً في البنك، أو أصولاً منتجة، أو تخفيضاً في الالتزامات.” تقبل مروري🫡

🌟10 تقارير مهمة احفظها عندك إذا كنت في لجنة المراجعة او مجلس إدارة او رئيس تنفيذي CEO اطلبها من المدير المالي CFO تساعدك في أن تتحق أن أرباح الشركة ليست وهمية… يهمني شخصيا أن أطلع عليها في كل إجتماع لجنة أو مجلس إدارة لأن أخطر شكل من أشكال الوهم المالي ليس الخسارة… بل الربح المحاسبي الذي لا يتحول إلى نقد…. فالخسارة تصحّح المسار، أما الربح الوهمي… فيقود الشركة إلى الهاوية. 1) إذا لاحظت انت الربح ينمو… بينما لا ينمو النقد هل Free Cash Flow يرتفع بنفس اتجاه صافي الربح…. إن لم يحدث ذلك فالربح محاسبي وليس قيمة اقتصادية. اطلب من المدير المالي تقرير Net Income vs Free Cash Flow Bridge لكل ربع…… 2) عندما تتضخم المبيعات… ويتضخم معها التحصيل المتأخر…… الربح على الورق يرتفع لكن DSO يتدهور الشركة تبيع للتصريف وتحقيق مستهدفات وليس لتحصيل القيمة…. اطلب تحليل أعمار الذمم Ageing Report 3) عندما يزداد المخزون أسرع من المبيعات المخزون هو القبر الذي تُدفن فيه الأرباح الوهمية. إذا زاد المخزون أكثر من الإيرادات فهذا يعني أن الربح دخل المخزن… ولم يدخل البنك. اطلب تقرير Inventory Movement Report Growth in Inventory vs Growth in Sales. 4) عندما ترتفع الأرباح… بسبب بنود غير نقدية إطفاء، تقييم، مخصصات معكوسة، أرباح ورقية… هو ارتفاع لا يُموّل الشركة. اطلب تقرير…… EBITDA to Cash Conversion وركّز على البنود غير النقدية (Non-Cash Adjustments). 5) عندما يرتفع الربح… وتنخفض Days Payable يعني الإدارة تسدّد أسرع لتجميل العلاقة لكن النقد يخرج قبل دخوله النتيجة ربح محاسبي + اختناق نقدي. اطلب تقرير Payables Cycle & Liquidity Heatmap ومقارنته مع العام الماضي. 6) عندما يكون صافي الربح إيجابي… بينما القروض تزيد أي شركة تربح ولا تولد نقد ستحتاج إلى الدين لتمويل التشغيل حتى وهي تعلن أرباحًا ممتازة اطلب جدول Debt Movement vs Operating Cash Flow لفترة 12 شهر….. 7) عندما تتكرر كلمة التوسع… أكثر من كلمة النقد…. بعض الشركات تخفي ضعف النقد تحت ذريعة النمو. التوسع لا يعوّض غياب الكاش……أبدا اطلب تقرير Runway بعد خصم التوسعات (كم تعيش الشركة بدون أي نمو)….. 8) عندما تختلف لغة القوائم المالية عن لغة البنك الإدارة تقول وضعنا ممتاز البنك يرفع الفوائد ويشد القيود. البنك يرى الحقيقة… قبل القوائم….. اطلب Bank Covenants Report وتحليل مدى اقتراب الشركة من خرق الاتفاقيات. 9) عندما تتحسن الربحية… لكن CCC يزداد سوءًا أي تحسن محاسبي مع دورة نقدية أطول يعني أن الربح على الورق فقط. Cash Conversion Cycle Analysis ربع سنوي…… 10) عندما تكون الأرباح مدفوعة بقرارات محاسبية…..لا بواقع اقتصادي….. عندما يُصنع الربح بالقيد المحاسبي بدل أن يُصنع في السوق فهو ربح بدون قيمة… . اطلب من المدير المالي ملخص Accounting Profit Drivers vs Economic Profit Drivers لكل ربع….. الربح الحقيقي ليس ما يظهر في قائمة الدخل بل ما يدخل في الحساب البنكي….. #لجنة_المراجعة #المراجعة_الداخلية #مجالس_الإدارات #حوكمة #حوكمة_الشركات

غسل الأموال هو المخرج النظيف لأي مال مجرم. بمكافحته تُعطل أغلب الجرائم المالية كالاحتيال، الرشوة، الاختلاس، وغيرها. الكشف غالبًا يحدث مبكرًا عند الإيداع. وهي مرحلة ظهور المؤشرات الحمراء.⁉️ #المراجعة_الداخلية #أسبوع_مكافحة_الاحتيال #FraudWeek #غسل_الأموال #الاحتيال_المالي